副業確定申告いくらから必要か完全解説？

最近、本業以外にもお小遣い稼ぎや副業を始める方が増えてきましたよね。
フリマアプリでの販売や、クラウドソーシングでのライティング、週末だけのアルバイトなど、働き方も本当に多様になっています。
でも、少しずつ収入が増えてくると「これって税務署に届け出ないといけないのかな？」と不安になってきませんか？
税金の話ってなんだか難しそうで、つい後回しにしたくなりますよね。
実は、多くの方が「自分の場合は申告が必要なのかな？」と同じように悩んでいるんですね。
この記事では、そんなあなたの疑問をすっきりと解消できるように、難しい専門用語はなるべく使わずに、分かりやすく丁寧に解説していきます。
最後まで読んでいただければ、「いくら稼いだら申告すべきか」「どんな準備が必要か」がしっかり分かり、明日から安心して副業に専念できるようになりますよ。
ぜひ、私たちと一緒に税金の基本を学んでいきましょう。

副業の確定申告は所得20万円を超えると必要になります

会社員としてお勤めしながら副業をしている場合、一番の基準となるのが「年間20万円」という数字です。
お給料を1つの会社からだけもらっている会社員さんの場合、給与や退職金以外の「副業で得た所得」の合計が年間20万円を超えたら、確定申告が必要になるんですね。
「年間20万円ってことは、月に大体1万6千円くらい稼いだらアウトなの？」と思うかもしれませんね。
でも、ここで安心していただきたいポイントがあるんです。
それは、この20万円という基準が「収入」ではなく「所得」で計算されるということなんですね。
もしあなたが副業で年間25万円の売上（収入）があったとしても、そのまま確定申告が必須になるわけではないんです。
この「収入」と「所得」の違いについては、とても大切なポイントなので、次の項目でさらに詳しく一緒に見ていきましょう。

20万円の基準と知っておくべき税金のルール

なぜ「20万円」という金額が基準になっているのか、そしてその計算方法はどうなっているのか、気になりますよね。
ここでは、税金の基本的な仕組みや、間違えやすいポイントについて優しくお話ししていきます。

「収入」から「必要経費」を引いたものが「所得」です

先ほどお伝えしたように、確定申告が必要かどうかの判断基準は「所得」になります。
所得というのは、副業で得たすべての売上（収入）から、その売上を出すためにかかった費用（必要経費）を差し引いた金額のことなんですね。

• 収入：お客様から直接いただいたお金の総額
• 必要経費：仕事をするために支払ったお金（材料費、パソコン代、通信費など）
• 所得：収入から必要経費を引いた「手元に残る利益」

たとえば、副業でハンドメイド作品を販売して、1年間に25万円の売上（収入）があったとしますよね。
これだけ見ると「20万円を超えている！」と焦ってしまうかもしれません。
でも、その作品を作るための材料費や、発送のための梱包材、送料などで年間7万円の「必要経費」がかかっていたらどうでしょうか。
25万円（収入）− 7万円（必要経費）＝ 18万円（所得）となりますよね。
この場合、所得は20万円以下になるので、所得税の確定申告はしなくても大丈夫なんですね。
経費をしっかり計算することは、税金を正しく納めるためにも、自分の手元にお金を残すためにも、とっても大切だということがわかりますよね。

確定申告が不要でも「住民税の申告」は必要かもしれません

ここが一番の落とし穴になりやすいポイントなので、注意して聞いてくださいね。
「所得が20万円以下だったから、何も手続きしなくていいんだ！」と安心してしまう方がとても多いんです。
でも実は、副業の所得が1円でも出た場合は、お住まいの市区町村へ「住民税の申告」をしなければならないとされているんですね。

所得税（国に納める税金）については「会社員で副業所得20万円以下なら、少額だから手間を省くために申告不要ですよ」という特別なルールがあります。
けれど、住民税（住んでいる地域に納める税金）には、そのような「20万円以下なら免除」というルールがないんです。
これって、少しややこしいですよね。
もし確定申告（所得税の申告）を行った場合は、そのデータが自動的に市区町村に送られるので、改めて住民税の申告をする必要はありません。
でも、「所得税の確定申告をしなかった場合」は、ご自身で役所に行って住民税の手続きをする必要があるんですね。
忘れてしまうと後から通知が来て慌ててしまうかもしれないので、ぜひ頭の片隅に入れておいてくださいね。

事業所得なら「青色申告」で賢く節税できることも

副業が軌道に乗ってきて、毎月しっかりと稼げるようになってきたら、「雑所得」ではなく「事業所得」として申告できるケースもあります。
事業所得として認められると、「青色申告」という特別な申告方法を選ぶことができるんですね。
青色申告を利用すると、最大65万円の「青色申告特別控除」という優遇を受けられるようになります。
これは、実際の経費とは別に「65万円まで所得から差し引いていいですよ」というとてもお得な制度なんです。
最近は使いやすい会計ソフトがたくさんあるので、経費の計算や青色申告の準備もスマートフォンやパソコンで簡単にできるようになってきています。
「難しそう」と敬遠せずに、便利なツールを活用して賢くお金を残す方法も、将来的には検討してみるといいかもしれませんね。

ケース別で納得！副業の確定申告シミュレーション

「理屈はなんとなく分かったけれど、自分の場合はどうなるんだろう？」
そんなふうに思っていませんか？
具体的な例があると、もっとイメージしやすくなりますよね。
ここでは、よくある3つのパターンを一緒に見ていきましょう。

ケース1：フリマアプリやネットショップでの物販（雑所得・事業所得）

最近、趣味の延長でネットショップを開いたり、フリマアプリで不用品以外のものを仕入れて売ったりする方が増えていますよね。
この場合は、先ほどからお話ししている「収入から必要経費を引いた所得」で計算します。

• 1年間の売上（収入）：30万円
• 仕入れ代・送料・梱包代（必要経費）：15万円
• 計算結果：30万円 − 15万円 ＝ 15万円（所得）

この場合、所得が15万円なので「20万円以下」となり、所得税の確定申告は不要です。
ただし、先ほどお伝えしたように、お住まいの役所での「住民税の申告」は必要になります。
日頃から領収書やレシートをきちんと保管して、「何にいくら使ったか」をメモしておく習慣をつけると、年末になってから慌てずに済みますよ。

ケース2：週末にカフェやコンビニでアルバイト（給与所得）

「会社が休みの日に、近所のカフェでアルバイトをしている」という方もいらっしゃいますよね。
実は、このケースは少し考え方が違うので注意が必要です。
アルバイトやパートでもらうお金は「給与所得」という扱いになるんですね。
給与の場合は、原則として「必要経費」を差し引くことができないルールになっています。

• 本業の会社：年末調整をしてくれる（主な給与）
• 副業のアルバイト：年末調整されない給与

この場合、副業のアルバイト先からもらった「お給料の総額（収入）」がそのまま年間20万円を超えるかどうかで判断します。
もし1年間で25万円のお給料をアルバイト先からもらっていたら、経費は引けないので、そのまま確定申告が必要になります。
「物販とは計算方法が違うんだな」ということを覚えておいていただけると嬉しいです。
※年収160万円以下など、パート・アルバイト特例で所得税がゼロになるケースもありますが、申告手続き自体は必要になることが多いので確認してみてくださいね。

ケース3：医療費がたくさんかかった年や住宅ローンを組んだ年

副業の所得が20万円以下だったら、絶対に確定申告しなくていいのでしょうか？
実は、そうではないケースもあるんですね。
たとえば、以下のような理由で「税金を返してもらいたい（還付申告をしたい）」と考えている場合です。

• その年に家族全員で10万円以上の医療費を支払い、「医療費控除」を受けたい
• 新しく家を買って、「住宅ローン控除」の1年目の手続きをしたい
• ふるさと納税をたくさんして、ワンストップ特例制度を利用できなかった

このような理由で確定申告をする場合は、「副業の所得が20万円以下」であっても、副業で得たすべての所得を一緒に申告しなければならないというルールがあるんです。
「医療費控除の申告だけして、副業のことは内緒にしておこう」というのはNGなんですね。
申告書を作る際には、本業の源泉徴収票と一緒に、副業の収入と経費もしっかり記入する必要があることを覚えておいてくださいね。

正しい知識を身につけて安心できる副業ライフを

ここまで、副業の確定申告について色々な角度からお話ししてきましたが、いかがでしたか？
難しそうに感じていた税金の話も、少しだけ身近に感じていただけたのではないでしょうか。
もう一度、大切なポイントを整理しておきましょうね。

• 会社員の場合、副業の「所得（収入−経費）」が年間20万円を超えると確定申告が必要
• アルバイトなどの給与収入の場合は、収入そのものが20万円を超えるかで判断する
• 所得20万円以下で確定申告が不要でも、「住民税の申告」は忘れずに行う
• 医療費控除などで確定申告をする場合は、20万円以下の副業所得も一緒に申告する

税金のルールを正しく知ることは、自分自身を守ることでもあります。
「申告漏れがあったらどうしよう…」とビクビクしながら働くよりも、「ルールが分かっているから大丈夫！」と自信を持って取り組めた方が、副業もきっと楽しくなりますよね。
最近はスマートフォンのカメラでレシートを撮るだけで、自動的に経費を計算してくれる便利なアプリもたくさん登場しています。
また、国税庁の「e-Tax（電子申告）」を使えば、マイナンバーカードを使ってお家からでも簡単に申告書類が提出できる時代なんですよ。
もし今年、少しでも副業の収入があったなら、まずは手元にあるレシートを集めて、売上と経費をノートに書き出してみるところから始めてみませんか？
一歩ずつ準備を進めていけば、きっとあなたなら大丈夫です。
これからも、あなたの素敵な副業ライフがより豊かで安心できるものになるよう、心から応援しています。